個人投資家が確定申告で使用する書類

個人投資家は、エンジェル税制の優遇措置を受けるために、以下の書類を添付して確定申告を行う必要があります。
詳細については、所轄税務署にお問い合わせください。

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受ける優遇措置に応じて、確定申告書に添付する書類が異なります。

○…必要　×…不要

NO. 必要書類 様式集 注意事項 投資時点 売却時点 清算結了・
破産手続開始
優遇措置A 優遇措置B 譲渡利益発生※ 譲渡損失発生 譲渡損失発生
① 東京都知事印が押印された確認書 ― ベンチャー企業が個人投資家に交付 ○ ○ ○ ○ ○
② 個人が一定の株主に該当しないことを確認した書類 参考７
参考７（見本） 		ベンチャー企業が個人投資家に交付 ○ ○ ○ ○ ○
③ 投資契約書の写し 参考10ないし参考11-1～11-3 投資契約書には、会社と株主とのエンジェル税制に関する約束事（参考10の第4条と第5条）を記載する必要があります。 ○ ○ ○ ○ ○
④ 株式異動状況明細書 参考６
参考６（見本） 		ベンチャー企業が個人投資家へ交付 ○ ○ ○ ○ ○
⑤ 証券会社から交付を受けた取引報告書又は発行会社から交付を受けた買付通知書 ※１参考
9-1		   × × ○
※2		 ○
※1		 ×
※２参考
9-2
⑥ 清算結了の登記事項証明書、破産手続開始の決定の公告等 ―   × × × × ○
⑦ 株式等に係る譲渡所得税等の金額計算明細書 ― 国税庁のＨＰからダウンロードできます。 × ○ × × ×
⑧ 株式等に係る譲渡所得税等の金額計算明細書（特定権利行使株式分及び特定投資株式分がある場合） ― 国税庁のＨＰからダウンロードできます。 × × ○ ○ ○
⑨ 特定（新規）中小会社が発行した株式の取得に要した金額の控除の明細書 ― 国税庁のＨＰからダウンロードできます。 ○ ○ × × ×
⑩ 平成○年分の所得税の確定申告書付表（特定投資株式に係る譲渡損失の繰越控除用） ― 国税庁のＨＰからダウンロードできます。 × × × ○ ○
⑪ 特定新規中小会社が発行した株式の取得に要した金額の寄付金控除額の計算明細書 ― 国税庁のＨＰからダウンロードできます。 ○ × × × ×

※平成12年4月1日から平成20年4月30日までに取得した株式に限り対象。

様式集の参考9－1と参考9－2は、基準日（通常、払込期日）が令和2年3月31日以前の場合の様式集に記載されております。

★民法組合及び投資事業有限組合を通じた投資の場合は、以下の書類も必要です。

  必要書類
⑫ 民法組合あるいは投資事業有限責任組合の貸借対照表及び損益計算書
⑬ 投資をした組合員の出資価額割合に応じた貸借対照表及び損益計算書
⑭ 投資の明細（各銘柄の取得価額、組合としての取得株数等）

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