個人投資家が確定申告で使用する書類

個人投資家は、エンジェル税制の優遇措置を受けるために、以下の書類を添付して確定申告を行う必要があります。
詳細については、所轄税務署にお問い合わせください。

受ける優遇措置に応じて、確定申告書に添付する書類が異なります。

1.株式取得時の必要書類

○…必要　×…不要

NO.	必要書類	様式集 ※基準日により様式が異なる	注意事項	優遇措置Ａ	優遇措置Ｂ	プレシード・シード特例	起業特例
①	東京都知事印が押印された確認書	―	企業が個人投資家に交付	○	○	○	○
②	個人が一定の株主に該当しないことを確認した書類	参考5 参考6	企業が個人投資家に交付	○	○	○	○
③	投資契約書の写し	―	投資契約書には、会社と株主とのエンジェル税制に関する約束事を記載する必要があります。	○	○	○	×
④	株式の管理に係る契約書の写し	―	会社と株主とのエンジェル税制に関する約束事を記載した契約書です。	×	×	×	○
⑤	株式異動状況明細書	参考4	企業が個人投資家に交付	○	○	○	○
⑥	株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書	―	国税庁のHPからダウンロードできます	×	○	○	○
⑦	特定中小会社が発行した株式の取得に要した金額等の控除の明細書	―	国税庁のＨＰからダウンロードできます。	○	○	○	○
⑧	特定新規中小会社が発行した株式の取得に要した金額の寄付金控除額の計算明細書	―	国税庁のＨＰからダウンロードできます。	○	×	×	×
⑨	株式の異動明細書	―	国税庁のＨＰからダウンロードできます。	○	×	×	×

★民法上の組合及び投資事業有限責任組合を通じた投資の場合は、上記に加えて以下の書類が必要です。

NO.	必要書類	様式集	注意事項	優遇措置Ａ	優遇措置Ｂ	プレシード・シード特例	起業特例
⑩	民法上の組合あるいは投資事業有限責任組合の決算書	―	組合が個人投資家に交付	○	○	○	×
⑪	投資をした個人の持分に応じた計算書（貸借対照表がついたもの）	―	組合が個人投資家に交付	○	○	○	×
⑫	投資の明細（各銘柄の取得価額、組合としての取得株数等）	―	組合が個人投資家に交付	○	○	○	×

★指定金銭信託の単独運用にょる株式取得の場合は、上記に加えて以下の書類が必要です。

NO.	必要書類	様式集	注意事項	優遇措置Ａ	優遇措置Ｂ	プレシード・シード特例	起業特例
⑬	信託の決算書（貸借対照表及び損益計算書）	―	指定金銭信託が個人投資家に交付	○	○	○	×
⑭	投資の明細（各銘柄の取得価額、取得株数等）	―	指定金銭信託が個人投資家に交付	○	○	○	×

2.株式売却時の必要書類（譲渡損失発生の場合）

NO.	必要書類	様式集	注意事項
①	東京都知事印が押印された確認書	―	企業が個人投資家に交付
②	個人が一定の株主に該当しないことを確認した書類	参考5 参考6	企業が個人投資家に交付
③	投資契約書の写し（起業特例の場合は「株式の管理に係る契約書」の写し）	―	投資契約書には、会社と株主とのエンジェル税制に関する約束事を記載する必要があります。
④	株式異動状況明細書	参考4	企業が個人投資家に交付
⑤	株式の譲渡等に関する書類	参考7	企業が個人投資家に交付
⑥	株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書（特定権利行使株式分及び特定投資株式分がある場合）	―	国税庁のHPからダウンロードできます
⑦	令和X年分の所得税及び復興特別所得税の確定申告書付表（特定投資株式に係る譲渡損失の計算及び繰越控除用）	―	国税庁のHPからダウンロードできます
⑧	株式の異動明細書	―	国税庁のHPからダウンロードできます

3.破産手続開始の決定等があった場合の必要書類

NO.	必要書類	様式集	注意事項
①	東京都知事印が押印された確認書	―	企業が個人投資家に交付
②	個人が一定の株主に該当しないことを確認した書類	参考5 参考6	企業が個人投資家に交付
③	投資契約書の写し（起業特例の場合は「株式の管理に係る契約書」の写し）	―	投資契約書には、会社と株主とのエンジェル税制に関する約束事を記載する必要があります。
④	株式異動状況明細書	参考4	企業が個人投資家に交付
⑤	破産手続開始の決定の公告があったことを明らかにする書類の写し等	―	清算結了や破産手続開始の決定の登記がされている場合には、添付不要
⑥	株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書（特定権利行使株式分及び特定投資株式分がある場合）	―	国税庁のHPからダウンロードできます
⑦	令和X年分の所得税及び復興特別所得税の確定申告書付表（特定投資株式に係る譲渡損失の計算及び繰越控除用）	―	国税庁のHPからダウンロードできます
⑧	株式の異動明細書	―	国税庁のHPからダウンロードできます